حسابداری مالیاتی یا به زبان انگلیسی (Tax Accounting) یکی از شاخه های حسابداری محسوب می شود که در آن فرد حسابدار به صورت های مالی مختلف رسیدگی نمی کند و تمرکز خود را صرفا بر روی بحث مالیات و حسابداری و حسابرسی به امور مالیاتی می گذارد.
این تخصص که به عنوان تخصصی رسمی در نظر گرفته می شود، قوانین واضحی دارد که کسب و کار ها ملزم به رعایت این قوانین حسابداری مالیاتی هستند.
اهمیت حسابداری مالیاتی
حسابداری مالیاتی از آن جهت اهمیت دارد که مانع از افتادن شرکت ها در دام های مالیاتی و به تناسب آن مشمول جرایم سنگین مالیاتی می شود و همچنین با اطلاع دقیق از قوانین مالیاتی می تواند برخی معافیت های مالی را برای شرکت مشخص کند و یا باعث دریافت موارد تشویقی در زمینه ی مالیات شود.
حسابدار مالیاتی کیست
حسابدار مالیاتی که همچنین با نام مشاور مالیاتی هم شناخته می شود حسابداری فعل ومجرب و متخصص است و بهتر است تحت هیچ عنوانی از حسابداران تازه کار در این زمینه بهره نگیرید.
حتی بسیاری از کسب و کارهای کوچک که برای کارهای حسابرسی و مسائل مالی از حسابداران کم سابقه استفاده می کنند نیز ترجیح می دهند برای رسیدگی کردن و رفع و رجوع امور مالیاتی خود از مشاوران مالیتی با تجربه و مختصص مشورت بگیرند که از قضا کاری بسیار سنجیده و شایسته است.
همانطور که میدانید بازار مالیاتی در بعضی مواقع به عنوان مشاور مالیاتی شناخته می شود معمولاً یک حسابدار با تجربه و فعال به حساب می آید همچنین حسابدار حرف هایی که علاوه بر دانش حسابداری باید در زمینه های مالیاتی هم تبحر زیاد داشته باشد می‌توان گفت که این فرد باید به این اصول و قوانین مالیاتی علی الخصوص قانون مالیات مستقیم باید تسلط کامل را داشته باشد تا بتواند که سازمانش را در مسیر درستی هدایت کند:
- شناختن تکالیف مالیاتی و همچنین نحوه تشکیل پرونده
- اظهارنامه الکترونیکی مالیات بر عملکرد
- آماده کردن مدرک ها به شکل درست جهت ارائه به سازمان های ذیربط
- آگاهی به مالیات بر درآمد اجاره و اظهارنامه ملک
- نگاهی به قوانین اعتراض و همچنین تجدید نظر و مراجع بالا
- آموزش ساختار مالیات بر ارزش افزوده
مواردی که در حسابرسی مالیاتی مورد بررسی قرار میگیرند به شرح زیر است:
- مقدار درآمد و هزینه
- صورت تمامی واردات و صادرات
- داراییهای ثابت
- صورتهای گردش کالا و مواد اولیه
- مالیات تکمیلی
- حقوق
- مبادلات صورت گرفته با اشخاص ثالث
- تعدیلات سنواتی
- ارزش تمام شده خدمات وکالاها
- هماهنگی تراز حسابها و دفاتر مالی
ویژگی و توانایی حسابدار مالیاتی
حسابدار مالیاتی علاوه بر متخصص بودن در حسابداری و رسیدگی به امور مالی، باید تسلطی نسبی بر قوانین مالیاتی و همچنین اشراف و تسلط کامل بر قوانین مالیاتی داشته باشد.
وظایف حسابدار مالیاتی
ما قصد داریم که برای شما از برخی از وظایف حسابداری توضیح بدیم که بعضی از آنها به شرح زیر می باشند:
- حسابدار مالیاتی باید اقدامات لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی را انجام بدهد.
- حسابدار مالیاتی باید تهیه، تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی را انجام بدهد.
- حسابدار مالیاتی باید انجام امور مربوط به مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده را کامل بلد باشد.
- حسابدار مالیاتی باید تهیه گزارش درآمد ها، هزینه ها، بدهی ها و طلب های شرکت به صورت سالانه و ماهانه شرکت به منظور محاسبه مالیات فصلی و سالانه را دقیق آماده کند.
- حسابدار مالیاتی باید تحریر دفاتر پلمپ شده قانونی پیگیری بکند.
- حسابدار مالیاتی باید اعلام و پیگیری چک های دریافتی، برگشتی و وصول نشده را پیگیری بکند.
- حسابدار مالیاتی باید تنظیم لایحه دفاع مالیاتی دفاع از پرونده مالیاتی در مراحل مختلف هیأت های حل اختلاف شورای عالی مالیاتی و دیوارن عدالت داری را به درستی انجام بدهد.
- حسابدار مالیاتی باید ارائه و پیشنهاد راهکارهایی برای کاهش بدهی مالیاتی بدهد.
- حسابدار مالیاتی باید داشتن اطلاع از کلیه قوانین مالیاتی، معافیت ها؛ بخشودگی و غیره را داشته باشد.
- توانایی تشخیص دادن اصول و کلیات مالیات
- توانایی بررسی مالیات های تکلیفی کسر شده از درامد های واحد اقتصادی
- توانایی ثبت و کنترل کردن دفتر های قانونی
- توانایی محاسبه کردن مالیات بر درامد اشخاص حقیقی و حقوقی
- توانایی تهیه کردن و تنظیم کردن اظهار نامه ی مالیاتی
- توانایی پاسخگو بودن به مراجع و مسئولین مالیاتی
اینها وظایف یک حسابداری مالیاتی بود که باهم با آن ها آشنا شدیم.
آینده شغلی حسابداری مالیاتی
فرصت های حسابدار مالیاتی بسیار گسترده است و توصیه می شود افرادی که این رشته را برای ادامه ی تحصیل انتخاب کرده اند دوره های تحصیلات تکمیلی را نیز بگذرانند.
فارغ التحصیل شوندگان این رشته در مقایسه با رشته های دیگر درصد بیکاری پایین تری دارند زیرا این رشته در تمامی کسب و کار ها، اعم از بزرگ و یا کوچک کاربرد دارد.
مدت دوره : 215 ساعت
اگر میخواهید شما هم از این رشته کسب درآمد کنید اما مدرک معتبر در این زمینه ندارید میتوانید در دوره آموزش حسابداری مالیاتی مجتمع فنی آموزشی کسری شرکت کنید تا در کوتاهترین زمان مدرک معتبر بین المللی فنی و حرفه ای دریافت کنید.
هیچ دیدگاهی برای این محصول نوشته نشده است.